El juez de la Audiencia Nacional centra parte de su investigación en esta presunta trama opaca que habría utilizado Popular para ocultar pérdidas y alterar sus cuentas con operaciones de refinanciación a clientes. Las sospechas sobre las irregularidades comenzaron después de que el magistrado instructor recibiera en 2018 un informe de la Agencia Tributaria y numerosa documentación que formaba parte del ‘caso Nummaria’, otro de los casos que se instruyeron en la Audiencia Nacional y que implica a los actores Imanol Arias y Ana Duato.